退休金免税，个人养老金3%征税别搞混！ 三大支柱养老钱这样收税
免税和征税的界限，就在两个字之间
“养老金要领钱时还要交税？ ”这几天，朋友圈炸锅了。 人社部一纸通知让无数退休大爷大妈捂紧了钱袋子，可真相却让所有人哭笑不得——原来我们吵错了对象！
6月24日，北京市税务局12366热线被咨询电话打爆。 工作人员不得不反复澄清：“大家退休后按月领的基本养老金（退休金）不征个税！ 要缴税的是‘个人养老金’，这是两码事！ ”
这场全民误会的根源，藏在养老保障“三大支柱”的差异里：
第一支柱：基本养老金——国家兜底的“免税金牌”
每月工资里自动扣除的养老保险，退休后化身“退休金”打进社保卡。 《个人所得税法》白纸黑字：基本养老金免征个税！
无论是3162元的全国企业职工平均养老金，还是上海城乡居民1490元的“顶配”，一分钱税都不用交。这是国家给全体劳动者的养老保障底线。
第二支柱：年金——体制内外的“甜蜜负担”
机关事业单位的“职业年金”和少数企业的“企业年金”，缴费时单位个人共同承担。 领钱时却要看清规则：
按月领取：全额并入当月工资计税
按年/季领取：分摊到各月计税
出国或身故一次性领取：按12个月分摊计税
其他一次性领取：直接按单月工资征税
说白了，年轻时没交的税，退休后领年金时连本带利补回来。
第三支柱：个人养老金——税收优惠的“时空转换”
2022年横空出世的新制度，年缴1.2万封顶。 它玩的是“时间差魔法”：
缴费时：1.2万额度直接抵减应税收入
投资时：账户收益免税滚存
领取时：按3%一刀切征税，本金收益一视同仁
举例算账：年薪30万的白领，缴1.2万个人养老金后，当年少交2400元个税；退休领取时仅需按总额缴3%，里外净省2040元。 中国政法大学教授施正文点破关键：“高收入群体当前税率若超3%，相当于赚取税率差！ ”
为什么有人喊亏？ 误解藏在细节里
“工资都扣过税了，养老钱还割韭菜？ ”——喊冤的网友混淆了基本养老金和个人养老金。
前者来自单位个人共同缴费，后者完全是自己存钱投资。 税务部门比喻：“就像存款利息要交税，政府给的税收优惠不是白吃的蛋糕”。
更现实的悖论在于：月领3000以下的小额年金，税率锁定3%；但超过3000元，税率就会跳涨。 这让精打细算的退休族直拍大腿：“活太久领太多，反倒不划算？”
这场养老金“税收乌龙”暴露出养老制度的认知断层。 国家兜底的部分（基本养老金）永远免税，自己追加的养老投资（年金/个人养老金）则需税务筹划。 当人社部力推“第三支柱”补充养老，3%的提取税实则是为补偿缴费时的税收减免。
养老钱袋子的事，从来都是甘蔗没有两头甜。 看清“免税”与“征税”的分水岭，才能让养老储备既避坑又生金。
“用年轻时的税优换老来的3%，这笔跨越几十年的交易，你愿意买单吗？ ”
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